2021年第一季度財(cái)政監(jiān)督檢查工作報(bào)告

 

根據(jù)《烏魯木齊縣2021年財(cái)政監(jiān)督檢查工作方案》，依照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政檢查工作辦法》、《財(cái)政部門(mén)監(jiān)督辦法》等法律法規(guī)，我局對(duì)烏魯木齊縣財(cái)政局、烏魯木齊縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理中心、烏魯木齊縣退役軍人事務(wù)局、烏魯木齊縣應(yīng)急管理局、烏魯木齊縣人民政府辦公室、烏魯木齊縣謝家溝片區(qū)管理委員會(huì)等六家預(yù)算單位進(jìn)行了財(cái)政監(jiān)督檢查?，F(xiàn)將檢查工作情況報(bào)告如下：

一、烏魯木齊縣財(cái)政局

（一）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

1、原始憑證簽批不完整。

2020年9月24號(hào)、11月14號(hào)憑證退還供應(yīng)商履約保證金原始憑證沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)簽字，其他符合有關(guān)規(guī)定。

2、存在其他往來(lái)長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象。

（1）其他應(yīng)收款：2020年年初數(shù) 277723.18 元，年末數(shù) 272723.18元，其中賬齡三年以上金額合計(jì)271598.18 元。明細(xì)如下：

序號(hào)	科目名稱(chēng)	掛賬單位名稱(chēng)	期初余額	記賬方向	期末余額
1	其他應(yīng)收款	財(cái)政專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存房款	271598.18	借	271598.18
2	其他應(yīng)收款	馬登玲	5000.00	借	0
3	其他應(yīng)收款	水表	1125.00	借	1125.00
	合計(jì)		277723.18	借	272723.18

 

（2）其他應(yīng)付款：2020年年初數(shù)241934.09元,年末數(shù)47550.24元,明細(xì)如下：

序號(hào)	科目名稱(chēng)	掛賬單位名稱(chēng)	期初余額	記賬方向	期末余額
1	其他應(yīng)付款	收據(jù)款	-49802.35	貸	-69484.65
2	其他應(yīng)付款	養(yǎng)老保險(xiǎn)	-65253.04	貸	-65253.04
3	其他應(yīng)付款	獎(jiǎng)勵(lì)資金	3000.00	貸	3000.00
4	其他應(yīng)付款	職業(yè)年金	80989.48	貸	46227.93
5	其他應(yīng)付款	獎(jiǎng)金	10000.00	貸	10000.00
6	其他應(yīng)付款	質(zhì)保金	2100.00	貸	2100.00
7	其他應(yīng)付款	黨組織經(jīng)費(fèi)	900.00	貸	900.00
8	其他應(yīng)付款	履約保證金	260000.00	貸	120000.00
9	其他應(yīng)付款	伙食費(fèi)	0	貸	60.00
	合計(jì)		241934.09	貸	47550.24

 

3、政府采購(gòu)程序不規(guī)范。

2020年11月0030號(hào)，購(gòu)買(mǎi)打印機(jī)2200元，附件中未附硬件設(shè)備（或軟件）購(gòu)置申請(qǐng)表。

（二）處理建議

1、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理，規(guī)范收支行為，嚴(yán)格原始憑證審核，對(duì)不合規(guī)的原始憑證予以退回，補(bǔ)充完整后予以報(bào)銷(xiāo)，確保原始憑證完整合規(guī)。

2、全面清理往來(lái)款項(xiàng)。對(duì)可以收回的往來(lái)款項(xiàng)和借款要加大催收力度，及時(shí)清理。對(duì)長(zhǎng)期掛賬應(yīng)付款項(xiàng)要逐一核實(shí)、分析原因，及時(shí)清理，屬于存量資金按照存量資金管理要求上繳財(cái)政，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確。

二、烏魯木齊縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理中心

（一）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

1、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，原始憑證不合規(guī)、不完整。

（1）食堂1—10月的伙食補(bǔ)助，按刷卡金額支付，自費(fèi)就餐人員繳納的餐費(fèi)未上繳。

（2）食堂申請(qǐng)補(bǔ)助，附自費(fèi)人員名單，既然撥付食堂補(bǔ)助是按實(shí)際刷卡金額支付，就不存在自費(fèi)人員超支部分，屬于重復(fù)撥款。

（3）3月33號(hào)、6月8號(hào)支付停車(chē)費(fèi)25430元，由駕駛員本人代開(kāi)發(fā)票，以銀行代發(fā)形式轉(zhuǎn)入駕駛員個(gè)人賬戶(hù)。

（4）7月10號(hào)、11號(hào)憑證將車(chē)庫(kù)維修費(fèi)45334元與個(gè)人簽訂合同，并轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶(hù)，6月17號(hào)憑證將車(chē)輛維修費(fèi)轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶(hù)。

2、內(nèi)控制度不健全，執(zhí)行不到位。

原始憑證所附會(huì)議紀(jì)要，屬事后行為，例如9月的會(huì)議紀(jì)要研究的是6-8月的支出。

3、存在其他往來(lái)長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象。

（1）其他應(yīng)收款：2020年年初數(shù)995225.12元，年末數(shù)978330.12元，其中賬齡三年以上金額合計(jì)978330.12元。明細(xì)如下：

序號(hào)	科目名稱(chēng)	掛賬單位名稱(chēng)	期初余額	記賬方向	期末余額
1	其他應(yīng)收款	地名辦	11792.00	借	11792.00
2	其他應(yīng)收款	縣建	240000.00	借	240000.00
3	其他應(yīng)收款	凱特購(gòu)房款	500000.00	借	500000.00
4	其他應(yīng)收款	暫付凱特30戶(hù)契稅	55093.10	借	55093.10
5	其他應(yīng)收款	行政科	44365.15	借	44365.15
6	其他應(yīng)收款	食堂液化器鋼瓶押金	6240.00	借	6240.00
7	其他應(yīng)收款	翟曉冬	7000.00	借	0
8	其他應(yīng)收款	陳國(guó)良	18439.43	借	18439.43
9	其他應(yīng)收款	阿依達(dá)爾	2000.00	借	2000.00
10	其他應(yīng)收款	暫付凱特房產(chǎn)公司住戶(hù)辦證費(fèi)	35164.20	借	35164.20
11	其他應(yīng)收款	王強(qiáng)（國(guó)庫(kù)）	2000.00	借	0
12	其他應(yīng)收款	墊付玖惠房產(chǎn)維修金及契稅	27282.29	借	27282.29
13	其他應(yīng)收款	墊付田志強(qiáng)社保及公積金	1212.00	借	0
14	其他應(yīng)收款	暫付南旅基地電費(fèi)	1981.41	借	1981.41
15	其他應(yīng)收款	奴爾江.胡馬爾醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人部分	12658.95	借	12658.95
16	其他應(yīng)收款	退休多發(fā)工資	6683.00	借	0
17	其他應(yīng)收款	計(jì)委（二）	23313.59	借	23313.59
	會(huì)計(jì)		995225.12	借	978330.12

 

（2）其他應(yīng)付款：2020年年初數(shù)6373680.34元,年末數(shù)3107595.18元，其中賬齡三年以上金額合計(jì)3107595.18元。明細(xì)如下：

 

序號(hào)	科目名稱(chēng)	掛賬單位名稱(chēng)	期初余額	記賬方向	期末余額
1	其他應(yīng)付款	行政科	800.00	貸	800.00
2	其他應(yīng)付款	基建借款（煤炭公司）	30000.00	貸	30000.00
3	其他應(yīng)付款	縣交通局	23743.50	貸	23743.50
4	其他應(yīng)付款	借款	1850000.00	貸	1850000.00
5	其他應(yīng)付款	處理車(chē)款	-150436.81	貸	-150436.81
6	其他應(yīng)付款	基建	4913.66	貸	4913.66
7	其他應(yīng)付款	退房款	-9429.09	貸	-9429.09
8	其他應(yīng)付款	報(bào)銷(xiāo)醫(yī)療費(fèi)	86079.22	貸	86079.22
9	其他應(yīng)付款	待處理資產(chǎn)盤(pán)盈	118798.71	貸	118798.71
10	其他應(yīng)付款	暫存住房補(bǔ)貼	54276.00	貸	54276.00
11	其他應(yīng)付款	收家屬院外墻保溫個(gè)人部分	-6736.91	貸	-6736.91
12	其他應(yīng)付款	工會(huì)經(jīng)費(fèi)	-21918.12	貸	32846.68
13	其他應(yīng)付款	暫付政府集資建房各項(xiàng)費(fèi)用	12900.00	貸	12900.00
14	其他應(yīng)付款	暫存集資建房退房款	161356.36	貸	161356.36
15	其他應(yīng)付款	凱特公用維修基金	225112.04	貸	225112.04
16	其他應(yīng)付款	凱特住戶(hù)個(gè)人維修基金	11255.60	貸	0
17	其他應(yīng)付款	凱特住戶(hù)售房款	180447.14	貸	14144.62
18	其他應(yīng)付款	工行維修金	3046772.16	貸	0
19	其他應(yīng)付款	個(gè)人維修基金	-39246.32	貸	0
20	其他應(yīng)付款	質(zhì)保金	4540.00	貸	4540.00
21	其他應(yīng)付款	退休多發(fā)工資	6683.00	貸	0
22	其他應(yīng)付款	烏魯木齊遠(yuǎn)大先鋒智能門(mén)控有限公司	8000.00	貸	8000.00
23	其他應(yīng)付款	劉濤工資	35781.00	貸	71277.00
24	其他應(yīng)付款	工行房款	261174.53	貸	0
25	其他應(yīng)付款	昊海恒玉信息科技有限公司(電費(fèi)）	5000.00	貸	5000.00
26	其他應(yīng)付款	北京華迪計(jì)算機(jī)集團(tuán)有限公司	170765.00	貸	170765.00
27	其他應(yīng)付款	北京東華合創(chuàng)科技有限公司	181744.75	貸	181744.75
28	其他應(yīng)付款	信邦建設(shè)集團(tuán)有限公司	0	貸	96595.53
29	其他應(yīng)付款	住房公積金	8276.80	貸	8276.80
30	其他應(yīng)付款	個(gè)人所得稅	-4093.16	貸	-4093.16
31	其他應(yīng)付款	醫(yī)保金	253689.92	貸	253689.92
32	其他應(yīng)付款	職業(yè)年金	772.28	貸	772.28
33	其他應(yīng)付款	養(yǎng)老保險(xiǎn)	-137340.92	貸	-137340.92
	合計(jì)		6373680.34	貸	3107595.18

4、違反政府采購(gòu)法規(guī)政策。

2020年1月0014號(hào)、0017號(hào)、0037號(hào)記賬憑證共3筆，支付車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)12192元，未履行政府采購(gòu)備案手續(xù)。

（二）處理建議

1、自費(fèi)就餐人員繳納的餐費(fèi)及時(shí)上繳財(cái)政。

2、規(guī)范停車(chē)費(fèi)的支付手續(xù)，按照財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)停車(chē)費(fèi)。

3、今后食堂申請(qǐng)補(bǔ)助以扣除自費(fèi)人員繳納費(fèi)用后的金額為準(zhǔn)，并附補(bǔ)助明細(xì)。

4、規(guī)范維修費(fèi)支付手續(xù)，需支付給對(duì)公賬戶(hù)，避免直接支付給個(gè)人賬戶(hù)。

5、嚴(yán)格執(zhí)行并落實(shí)好內(nèi)控制度的各項(xiàng)規(guī)定。

6、全面清理往來(lái)款項(xiàng)。對(duì)可以收回的往來(lái)款項(xiàng)和借款要加大催收力度，及時(shí)清理。對(duì)長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)付款項(xiàng)要逐一核實(shí)、分析原因，及時(shí)清理，屬于存量資金按照存量資金管理要求上繳財(cái)政，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確。

7、對(duì)未履行政府采購(gòu)備案手續(xù)的，按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第六十八條第三款之規(guī)定“未按照規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)政策”的；責(zé)令限期改正，給予警告，并予通報(bào)。

三、烏魯木齊縣退役軍人事務(wù)局

（一）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

1、11月6號(hào)憑證，訪(fǎng)惠聚購(gòu)茶具、12月19號(hào)憑證，購(gòu)蟠桃，所附的發(fā)放表與實(shí)際購(gòu)買(mǎi)數(shù)不符。

2、11月6號(hào)憑證購(gòu)買(mǎi)的剃須刀11940元，無(wú)發(fā)放明細(xì)表。

（二）處理建議

加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理，規(guī)范收支行為，嚴(yán)格原始憑證審核，對(duì)不合規(guī)、不完整原始憑證予以退回，補(bǔ)充完整后予以報(bào)銷(xiāo)，確保原始憑證完整合規(guī)。

四、烏魯木齊縣應(yīng)急管理局

（一）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

1、會(huì)計(jì)科目使用混亂，記賬錯(cuò)誤頻繁出現(xiàn)。

   （1） 4月31號(hào)憑證11250元，購(gòu)買(mǎi)疫情專(zhuān)用物資記入辦公費(fèi)中。

   （2） 1月8號(hào)憑證將訪(fǎng)惠聚經(jīng)費(fèi)記入碩士補(bǔ)貼。

   （3） 2月2號(hào)、3號(hào)憑證，將實(shí)際形成支出364328.05元記入其他應(yīng)收款，在3月31號(hào)沖減處理時(shí)，未附支出單據(jù)， 同時(shí)將運(yùn)費(fèi)記入專(zhuān)用材料6512元。

2、原始憑證不規(guī)范、不完整。

（1）1月17號(hào)憑證，付消防站建設(shè)經(jīng)費(fèi)發(fā)票與實(shí)際支付金額不符，實(shí)際支付金額大于發(fā)票金額69500元。

（2）4月2號(hào)、10月1號(hào)憑證用現(xiàn)金發(fā)放聘用人員疫情補(bǔ)助4000元，無(wú)文件依據(jù)。

（3）5月24號(hào)憑證付汽車(chē)修理費(fèi)14999元，未附修理明細(xì)表。

（4）8月3號(hào)憑證、10號(hào)憑證，購(gòu)買(mǎi)防疫物資消毒液28800元，消毒紙巾158600元，未附合同。

3、與個(gè)人簽訂培訓(xùn)合同。

9月10號(hào)憑證代開(kāi)發(fā)票45100元，支付各類(lèi)培訓(xùn)，無(wú)培訓(xùn)明細(xì)及文件，款項(xiàng)支付到個(gè)人賬戶(hù)。

4、存在其他往來(lái)長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象。

其他應(yīng)付款：2020年年初數(shù)257600元,年末數(shù)257600元，明細(xì)如下：

序號(hào)	科目名稱(chēng)	掛賬單位名稱(chēng)	期初余額	記賬方向	期末余額
1	其他應(yīng)付款	待調(diào)賬	1114.20	貸	1114.20
2	其他應(yīng)付款	工會(huì)經(jīng)費(fèi)	6477.00	貸	6477.00
3	其他應(yīng)付款	人教基金	509.31	貸	509.31
4	其他應(yīng)付款	金海坤資源開(kāi)發(fā)公司	100000.00	貸	100000.00
5	其他應(yīng)付款	烏縣海鋼砂廠(chǎng)	50000.00	貸	50000.00
6	其他應(yīng)付款	烏縣德正礦業(yè)公司	50000.00	貸	50000.00
7	其他應(yīng)付款	烏市鑫發(fā)利礦業(yè)公司	50000.00	貸	50000.00
8	其他應(yīng)付款	林榮安全路牌，更換維修路燈（需代扣個(gè)人所得稅（7378.64和22330.1元；個(gè)人所得說(shuō)5941.8元	7600.00	貸	7600.00
9	其他應(yīng)付款	住房公積金	-15311.09	貸	-15311.09
10	其他應(yīng)付款	個(gè)人所得稅	1600.58	貸	1600.58
11	其他應(yīng)付款	職業(yè)年金	5610.00	貸	5610.00
	合計(jì)		257600.00	貸	257600.00

5、違反政府采購(gòu)法規(guī)政策。

4月份0020號(hào)，5月份0005號(hào)、0010號(hào)，6月份0010號(hào)，8月份0007號(hào)，9月份0003號(hào)，10月份0003號(hào)，11月份0015號(hào)，12月份0014號(hào)共九筆，支付車(chē)輛維修和保養(yǎng)費(fèi)9438元，未履行政府采購(gòu)備案手續(xù)。

（二）處理建議

1、依法依規(guī)正確進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算，避免出現(xiàn)科目使用錯(cuò)誤的情況，及時(shí)調(diào)整錯(cuò)誤會(huì)計(jì)科目。

2、收回發(fā)放的聘用人員疫情補(bǔ)助4000元并上繳財(cái)政。

3、補(bǔ)充完整修理費(fèi)明細(xì)、物資采購(gòu)合同及相關(guān)附件資料。

4、完善森林防火培訓(xùn)相關(guān)資料：培訓(xùn)人資質(zhì)證明、文件等。

5、全面清理往來(lái)款項(xiàng)。對(duì)長(zhǎng)期掛賬應(yīng)付款項(xiàng)要逐一核實(shí)、分析原因，及時(shí)清理，屬于存量資金按照存量資金管理要求上繳財(cái)政，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確。

6、對(duì)未履行政府采購(gòu)備案手續(xù)的，按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第六十八條第三款之規(guī)定“未按照規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)政策”的，責(zé)令限期改正，給予警告，并予通報(bào)。

五、烏魯木齊縣人民政府辦公室

（一）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

1、發(fā)放的應(yīng)急值班費(fèi)沒(méi)有附文件依據(jù)。

2、6月26號(hào)憑證付檔案數(shù)字化服務(wù)費(fèi)28593.5元，沒(méi)有附合同。

3、4月5號(hào)、6號(hào)憑證發(fā)放水庫(kù)移民搬遷補(bǔ)助1195249.45元，沒(méi)有會(huì)議紀(jì)要，也沒(méi)有附相關(guān)文件。

4、存在其他往來(lái)長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象。

（1）其他應(yīng)收款：2020年年初數(shù)4995.65元，年末數(shù)4995.65元，明細(xì)如下：

 

序號(hào)	科目名稱(chēng)	掛賬單位名稱(chēng)	期初余額	記賬方向	期末余額
1	其他應(yīng)收款	蔡雪榮	4995.65	借	4995.65
	合計(jì)		4995.65	借	4995.65

 

（2）其他應(yīng)付款：2020年年初數(shù)79528.37元,年末數(shù)69323.98元，其中賬齡三年以上金額合計(jì)69323.98元。明細(xì)如下：

 

 

 

序號(hào)	科目名稱(chēng)	掛賬單位名稱(chēng)	期初余額	記賬方向	期末余額
1	其他應(yīng)付款	政辦	93344.69	貸	93344.69
2	其他應(yīng)付款	政府OA辦公系統(tǒng)質(zhì)保金	24505.00	貸	24505.00
3	其他應(yīng)付款	多交社保	-58338.87	貸	-58338.87
4	其他應(yīng)付款	住房公積金	1003.00	貸	1003.00
5	其他應(yīng)付款	個(gè)人所得稅	1363.83	貸	1572.70
6	其他應(yīng)付款	醫(yī)保金	-1313.50	貸	-1313.50
7	其他應(yīng)付款	職業(yè)年金	-1894.56	貸	-1894.56
8	其他應(yīng)付款	養(yǎng)老保險(xiǎn)	-3789.22	貸	-3750.48
9	其他應(yīng)付款	事業(yè)績(jī)效工資	24648.00	貸	14196.00
	合計(jì)		79528.37	貸	69323.98

 

5、違反政府采購(gòu)法規(guī)政策。

2020年11月25日0027號(hào)記賬憑證支付新疆巨臣律師事務(wù)所律師代理費(fèi)743050元（本次實(shí)際支付），該項(xiàng)行政訴訟律師代理服務(wù)費(fèi)總計(jì)1486100元，未履行政府采購(gòu)備案手續(xù)。

（二）處理建議

1、提供發(fā)放應(yīng)急值班費(fèi)的文件依據(jù)。

2、提供檔案數(shù)字化服務(wù)合同。

3、提供發(fā)放水庫(kù)移民搬遷補(bǔ)助會(huì)議紀(jì)要及文件。

4、全面清理往來(lái)款項(xiàng)。對(duì)借款要加大催收力度，及時(shí)清理。對(duì)長(zhǎng)期掛賬應(yīng)付款項(xiàng)要逐一核實(shí)、分析原因，及時(shí)清理，屬于存量資金按照存量資金管理要求上繳財(cái)政，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確。

5、對(duì)未履行政府采購(gòu)備案手續(xù)的，按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第六十八條第三款之規(guī)定“未按照規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)政策”的，責(zé)令限期改正，給予警告，并予通報(bào)。

六、烏魯木齊縣謝家溝片區(qū)管理委員會(huì)

（一）發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

1、原始憑證不合規(guī)、不完整。

（1）付食堂蔬菜款，沒(méi)有就餐人員名單。

（2）9月63號(hào)憑證，購(gòu)買(mǎi)電熱水壺10個(gè)，4000元無(wú)發(fā)放明細(xì)表。

（3）9月73號(hào)憑證付汽車(chē)租賃費(fèi)，19980元，無(wú)合同。

（4）9月49號(hào)憑證，購(gòu)買(mǎi)方便面等19210元，無(wú)慰問(wèn)名單，所附會(huì)議紀(jì)要為研究食堂費(fèi)用的紀(jì)要。

（5）10月27號(hào)憑證，購(gòu)買(mǎi)面粉22000元，無(wú)會(huì)議紀(jì)要，無(wú)合同。

（6）2020年12月份0079號(hào)憑證管委會(huì)支付車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)用12210元，其中：支出中2021年2月9日發(fā)票1張10元。

（7）2020年12月份會(huì)計(jì)憑證第5冊(cè)，12月31日0109號(hào)管委會(huì)支付煤炭費(fèi)用3994.60元，發(fā)票金額3959.60元，發(fā)票與憑證金額不一致。

2、內(nèi)部控制不健全，執(zhí)行不到位。

原始憑證存在領(lǐng)導(dǎo)簽字不全，大額開(kāi)支沒(méi)有會(huì)議紀(jì)要，同時(shí)還存在先行支付后會(huì)議研究，事后補(bǔ)會(huì)議記錄的現(xiàn)象。比如：2020年3月份會(huì)計(jì)憑證第1冊(cè)首頁(yè)會(huì)議紀(jì)要記錄日期為2020年6月25日，主要內(nèi)容為管委會(huì)食堂3—8月份食材采購(gòu)以及資金安排情況。

3、存在其他往來(lái)長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象。

（1）其他應(yīng)收款：2020年年初數(shù)19243.11元，年末數(shù)56830.68元，明細(xì)如下：

序號(hào)	科目名稱(chēng)	掛賬單位名稱(chēng)	期初余額	記賬方向	期末余額
1	其他應(yīng)收款	寺管會(huì)電費(fèi)	0	借	3000.00
2	其他應(yīng)收款	管委會(huì)電費(fèi)	11773.08	借	16018.09
3	其他應(yīng)收款	硫磺溝電費(fèi)	5000.00	借	14656.87
4	其他應(yīng)收款	謝家溝電費(fèi)	0	借	18021.69
5	其他應(yīng)收款	單位借支經(jīng)費(fèi)	3000.00	借	0
6	其他應(yīng)收款	其他1	12.60	借	12.60
7	其他應(yīng)收款	個(gè)人職業(yè)年金	1691.94	借	1691.94
8	其他應(yīng)收款	代扣代收所得稅款	-358.98	借	-358.98
9	其他應(yīng)收款	干部住房公積金	-8352.00	借	-8352.00
10	其他應(yīng)收款	暫存縣財(cái)政多撥統(tǒng)發(fā)工資	-9.00	借	-9.00
11	其他應(yīng)收款	個(gè)人醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)	-1364.14	借	-1364.14
12	其他應(yīng)收款	年金	590.88	借	590.88
13	其他應(yīng)收款	住房公積金	10479.00	借	10479.00
14	其他應(yīng)收款	養(yǎng)老保險(xiǎn)	2443.73	借	2443.73
15	其他應(yīng)收款	事業(yè)績(jī)效工資	-5664.00	借	0
	會(huì)計(jì)		19243.11	借	56830.68

 

（2）其他應(yīng)付款：2020年年初數(shù)433元,年末數(shù)44566.3元，明細(xì)如下：

 

序號(hào)	科目名稱(chēng)	掛賬單位名稱(chēng)	期初余額	記賬方向	期末余額
1	其他應(yīng)付款	王光輝	-4500.00	貸	0
2	其他應(yīng)付款	管委會(huì)（含硫磺溝）伙食費(fèi)個(gè)人交費(fèi)	0	貸	13400.00
3	其他應(yīng)付款	謝家溝伙食費(fèi)個(gè)人交費(fèi)	0	貸	17660.00
4	其他應(yīng)付款	阿扎提·艾草維漢上繳2018年第13月工資上繳財(cái)政	3933.00	貸	3933.00
5	其他應(yīng)付款	收新疆煤田地質(zhì)局綜合地質(zhì)工作勘察隊(duì)罰款上繳財(cái)政	1000.00	貸	1000.00
6	其他應(yīng)付款	阿合力別克1-12月社保公積金	0	貸	8573.30
	合計(jì)		433.00	貸	44566.30

4、違反政府采購(gòu)法規(guī)政策。

（1）2020年4月份0011號(hào)、0042號(hào)，6月份0048號(hào)，7-8月份0017號(hào)共4筆，支付管委會(huì)和社區(qū)車(chē)輛維修費(fèi)19580元，未履行政府采購(gòu)備案手續(xù)。

（2）2020年4月份0024號(hào)，7-8月份0014號(hào)，9月份0074號(hào)共3筆，支付管委會(huì)和社區(qū)機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)12974.88元，未履行政府采購(gòu)備案手續(xù)。

（3）2020年6月份0047號(hào)硫磺溝社區(qū)支付電腦款3950元，未提供硬件設(shè)備審批單，未履行政府采購(gòu)備案手續(xù)。

（4）2020年6月份0053號(hào)謝家溝管委會(huì)（寺管會(huì)）支付電腦款3850元，未履行政府采購(gòu)備案手續(xù)。

（5）2020年6月份0054號(hào)謝家溝管委會(huì)（寺管會(huì)）支付復(fù)印機(jī)款9850元，未履行政府采購(gòu)備案手續(xù)。

（6）2020年12月份0076號(hào)謝家溝管委會(huì)（寺管會(huì)）支付打印機(jī)款1880元，未履行政府采購(gòu)備案手續(xù)。

（二）處理建議

1、補(bǔ)充完整發(fā)放表及合同。

2、收回2020年12月79號(hào)憑證多支付車(chē)輛維修費(fèi)10元并上繳財(cái)政。

3、核實(shí)2020年12月31日109號(hào)憑證支付煤炭費(fèi)用發(fā)票與憑證金額不一致的原因并予以更正。

4、嚴(yán)格執(zhí)行并落實(shí)好內(nèi)控制度的各項(xiàng)規(guī)定。

5、全面清理往來(lái)款項(xiàng)。對(duì)可以收回的往來(lái)款項(xiàng)和借款要加大催收力度，及時(shí)清理。對(duì)長(zhǎng)期掛賬應(yīng)付款項(xiàng)要逐一核實(shí)、分析原因，及時(shí)清理，屬于存量資金按照存量資金管理要求上繳財(cái)政，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確。

6、對(duì)未履行政府采購(gòu)備案手續(xù)的，按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》第六十八條第三款之規(guī)定“未按照規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)政策”的，責(zé)令限期改正，給予警告，并予通報(bào)。

 

 

 

 

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          烏魯木齊縣財(cái)政局

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            2021年4月10日