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部門決算填報說明

一、決算匯編基本情況

（一）部門機構(gòu)情況說明。

        年度，納入本部門決算匯編范圍的獨立核算單位共          個，比上年增減      個，分類說明如下：

（二）部門錄入戶數(shù)說明。

       年度，本部門決算匯編戶數(shù)共      個，比上年增減      個，分類說明如下：

注：主管部門使用經(jīng)費差額表代編收支及使用調(diào)整表調(diào)整收支重復(fù)匯總數(shù)的情況需另作說明，包括代編（或調(diào)整）的依據(jù)、涉及的單位和金額。

 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對情況

（一）與財政部門對賬情況。

1．財政撥款核對情況

（1）單位本年度實際收到的一般公共預(yù)算財政撥款收入  萬元，財政部門撥款對賬單  萬元，差額  萬元。對差額原因進行說明。

（2）單位本年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入  萬元，財政部門撥款對賬單  萬元，差額  萬元。對差額原因進行說明。

2．財政專戶管理資金核對情況

（1）單位本年度繳入財政專戶  萬元，財政部門財政專戶繳款對賬單  萬元，差額  萬元。對差額原因進行說明。

（2）單位本年度財政專戶管理資金收入  萬元，財政部門財政專戶撥款對賬單  萬元，差額  萬元。對差額原因進行說明。

3．其他需要說明的情況

（二）與上年指標(biāo)核對情況。

1．全口徑、一般公共預(yù)算財政撥款、政府性基金預(yù)算財政撥款和財政專戶管理資金的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況說明（附表1），包括財政收回、審計調(diào)整、歸集調(diào)入或上繳、單位內(nèi)部調(diào)劑等情況。

2. 資產(chǎn)負(fù)債簡表指標(biāo)本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況說明（附表2），重點說明本部門所屬事業(yè)單位事業(yè)基金、專用基金本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況。

3．資產(chǎn)情況表指標(biāo)本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況說明。

4．主要指標(biāo)上下年變動幅度超過20%，其中機構(gòu)人員指標(biāo)上下年有變動的，應(yīng)具體核實并說明原因（附表3）。

 三、報表審核情況

（一）審核情況。

（二）對報表指標(biāo)、審核公式和審核模板的設(shè)置建議。

1.對部門決算報表指標(biāo)設(shè)置的建議。

2.如有不適用的審核公式和模板，請列出并說明修改意見。

3.單位自行增加的審核公式和模板，請列出并說明設(shè)置依據(jù)。

 四、決算數(shù)據(jù)其他需要說明的情況

1．“收入決算表”中其他收入的具體構(gòu)成情況，說明單位從本級財政部門以外的同級單位取得的經(jīng)費、從非本級財政部門取得的經(jīng)費、未納入財政專戶管理的投資收益、利息收入、捐贈收入等收入情況（附表4）。

2.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余為負(fù)數(shù)的原因說明，包括單位基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、事業(yè)基金結(jié)余和專用基金結(jié)余為負(fù)數(shù)的情況。

3．“支出決算明細(xì)表”中，部門轉(zhuǎn)撥附屬單位或者非本級預(yù)算單位的經(jīng)費支出，應(yīng)具體說明支出經(jīng)濟分類科目、去向和金額。（如“商品和服務(wù)支出－其他商品和服務(wù)支出”，撥給……單位用于……事務(wù)，……萬元）。

4.“支出決算明細(xì)表”中“其他工資福利支出”的具體構(gòu)成，如用于開支編制外長期聘用人員支出，需說明開支人數(shù)及相應(yīng)的支出標(biāo)準(zhǔn)。

5．“項目支出決算明細(xì)表”中列支“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”的依據(jù)及說明。

6.“財政專戶管理資金收入支出決算表”中除教育收費以外的資金收支情況說明（需附相關(guān)文件依據(jù)）。

7.“資產(chǎn)負(fù)債簡表”中行政事業(yè)單位 “應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款”、 “其他應(yīng)付款”等往來賬款情況說明。

8.“三公”經(jīng)費總額及分項金額與年初預(yù)算數(shù)、上年決算數(shù)對比變動的原因說明，以及相關(guān)的公務(wù)用車購置及保有量、因公出國（境）團組數(shù)及人數(shù)和公務(wù)接待批次及人數(shù)等情況（附表5）。

9.行政單位、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位機關(guān)運行經(jīng)費支出情況，以及與上年數(shù)對比變動原因說明（附表5）。

10.政府采購支出情況，包括采購類型、采購規(guī)模和資金來源等（附表6）。

11.資產(chǎn)負(fù)債變動、長期投資和國有資產(chǎn)管理，以及對本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響事項的說明。

12.住房公積金管理中心住房公積金業(yè)務(wù)收支情況（附表11）。

13.“收入支出決算總表”中如調(diào)整預(yù)算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)，說明單位財政撥款預(yù)算和非財政撥款預(yù)算調(diào)整情況以及經(jīng)審批或備案的文件依據(jù)；如決算數(shù)大于調(diào)整預(yù)算數(shù)，說明差額原因。

14.其他需要說明的問題。